La próxima bomba de impuestos criptográficos

Los contribuyentes criptográficos están en un despertar grosero.

Estamos más de 16 años en Bitcoin, sin embargo, los contribuyentes y los CPA aún fingen que la guía fiscal sigue sin estar clara o incluso inexistente. El IRS se está preparando para una ola histórica de auditorías de cumplimiento dirigidas al espacio criptográfico, y los contribuyentes no tienen idea de lo que se encuentran.

el año pasado, el IRS emitió el procedimiento de ingresos 2024-28, cambiando fundamentalmente la forma en que se debe rastrear la críptica desde una perspectiva fiscal. Proporcionar orientación cristalina, puertos seguros para que los contribuyentes cumplan y los plazos para migrar. Las reglas son claras, las expectativas establecidas, y el IRS se posicionó en silencio para emitir una ola de auditorías de cumplimiento para aquellos que todavía tienen la cabeza en la arena.

El cálculo ya está comenzando a medida que estamos viendo una cantidad sin precedentes de 6174, 6174-A y 6173 cartas enviadas por el IRS.

típicamente, esta época del año es silencio. Pero durante las últimas semanas, nuestro teléfono ha estado sonando sin parar de los contribuyentes que reciben estos avisos del IRS que exige que cumplan con «o de lo contrario». Y no solo somos nosotros: las empresas fiscales de cifrado en todos los ámbitos están informando la misma actividad, lo que indica que el IRS sabe que los contribuyentes se han involucrado casualmente en la evasión de la criptomonedas de impuestos, y aquí están aquí para recaudar lo que no lograron recaudar durante la última década. cumplido. El año fiscal 2025 será fundamental ya que el IRS ahora tiene una gran cantidad de municiones para usar en auditorías. Atrás quedaron los días en que los contribuyentes podían diferir a las defensas como «Bueno, la guía no estaba clara, así que hice lo mejor que pude». El IRS ha sido explícito, la guía es clara y las sanciones por el incumplimiento se han descrito, sin embargo, los contribuyentes y los CPA aún asumen que estamos en el Salvaje Oeste.

Además de este, el Formulario 1099-DAS se emitirá a los contribuyentes y al IRS por igual por los corredores, pero hay una captura importante: el Formulario no incluirá el costo de los 2025. Base de costos durante años después.

Eso significa que cuando transfiere los activos a un intercambio y luego los vende, la venta se informa, pero el intercambio no tiene idea de lo que originalmente pagó. En ausencia de esa información, el formulario predeterminado muestra una base de costo de $ 0. Para el IRS o un CPA tradicional, parece ganancias puras.

Digamos que compra 1 ETH por $ 2,200, muévalo a Coinbase y véndelo por $ 2,500. Si Coinbase no tiene la base de costos, el formulario muestra una ganancia de $ 2,500. Su ganancia real fue de $ 300, pero a menos que haya rastreado esa base, el IRS no lo sabrá. Y asumirán lo peor.

Un problema generalizado

Este no es un escenario único. Va a afectar a cientos de miles de contribuyentes.

Si esas ganancias infladas no se corregen, darán como resultado un impuesto innecesario que se debe o activarán una auditoría. Y muchos CPA no lo atraparán, porque la mayoría todavía no están equipados para manejar la criptografía correctamente. No entienden cómo funcionan las billeteras. Confunden transferencias con ventas. Extrañan las recompensas y la actividad defi por completo. Los clientes piensan que su CPA está por encima. Los CPA suponen que el 1099 es preciso. Nadie está doble verificación.

ahí es donde las cosas salen mal. Y eso es exactamente con lo que el IRS cuenta. El IRS ha sido directo. Las expectativas se explican. El momento de arreglar las cosas ahora es, antes de recibir una carta de aplicación. Decenas de millones de estadounidenses han comprado, vendido, apurado, prestado o transferido activos digitales. La mayoría ha hecho un trabajo pobre manteniendo registros. Algunos ni siquiera lo han intentado. El resultado es un sistema fiscal lleno de ganancias poco reportadas, ingresos erróneos, presentaciones inconsistentes y el imponente que busca venganza.

Los errores más comunes no son complejos. Las transferencias entre billeteras se marcan como ventas. Los activos aparecen en intercambios sin base de costo adjunto. Las recompensas de replanteo y las drogas no se informan. La actividad defi falta por completo. Y año tras año, los contribuyentes y profesionales confían en las exportaciones de CSV que nunca fueron diseñadas para informar fiscales en primer lugar.

Estos no son casos de borde. Son generalizados entre los inversores criptográficos. Y a escala, se suman a un problema de cumplimiento, el IRS ahora está totalmente equipado para perseguir.

Esto ya no se trata de áreas o tecnicismos grises. Se trata de un creciente desajuste entre cómo los contribuyentes piensan que funcionan los impuestos criptográficos, y cómo el IRS ahora espera que se manejen. Esa brecha es donde vive el riesgo, y con la guía establecida, el IRS no hará ningún golpe.